1. Bakgrund — varför Portugal
Anna gick i pension 2022, Lars hade pensionerat sig några år tidigare. De hade rest i Portugal varje vinter sedan 2015 och fastnat för regionen Lissabon-Cascais — kombinationen av riktig stad, kustlinje, kulturutbud, och inte vara isolerade som de skulle ha varit i en algarvensk villa-zon.
Beslutet att flytta togs hösten 2022. Tre saker drev:
- NHR-regimen, som de hade läst om från svenska bloggare sedan 2017 — fördelaktig pensionsbeskattning under 10 år.
- Klimat — Stockholm-vintrarna hade blivit tyngre, särskilt mörkret.
- Levnadskostnader — fördelaktigare än Stockholm för deras nivå.
Mot flytten talade närheten till barn och barnbarn i Bromma. Lösningen blev att vara fyra-fem månader i Sverige varje sommar (juni–oktober) och resten i Portugal.
2. Förberedelser — det första halvåret
Mellan september 2022 och januari 2023 gjorde de:
NIF — portugisiskt skattenummer
Skaffade via skatteombud (en svensk-portugisisk advokatfirma de hittat via Skandinaviska Klubben Algarve). Kostnad: 250 € per person, klart inom 3 veckor. Detta krävdes för allt annat — hyresavtal, bankkonto, framtida köp. Se vår NIF-guide.
Portugisiskt bankkonto
Öppnade konton på Activobank i samband med en resa i november 2022. Krävde fysiskt besök men gjordes på en dag. Krävde NIF, svenskt pass, bevis på adress i Sverige, och bevis på inkomstkälla (pensionsbesked från Pensionsmyndigheten).
Konsultation hos svensk-portugisisk skatterådgivare
Två sessioner om totalt 4 timmar, sammanlagd kostnad 600 €. Granskning av Lars privata tjänstepension från Alecta (privat sektor, skulle SINK-beskattas), Annas pension från Stockholm stad (offentlig sektor, skulle beskattas i Sverige exklusivt enligt artikel 19), planering för deras gemensamma ISK som de övervägde att avveckla före flytt.
Rådgivaren noterade att 2019-protokollet till skatteavtalet redan hade gjort NHR-fördelen marginell för svenska pensionsinkomster. Beslutet blev ändå att gå in i NHR — för (a) eventuell utländsk inkomst senare, (b) säkerhet för Lars ISK-uttag som skulle ske under NHR-perioden, (c) "skydd" i avvaktan på framtida regeländringar.
Sjukvårdsförberedelse — S1-blankett
Anna och Lars båda allmänna pensionärer fick S1-blanketter från Försäkringskassan utan svårighet. S1 ger tillgång till portugisiska SNS på samma villkor som lokala pensionärer. Registrering hos lokalt Centro de Saúde gjordes första veckan efter ankomst.
Bostad — hyra först, köp senare
Hittade en 2 RoK i Estoril (75 m², havsutsikt, 1700 € i månadshyra) via Idealista. 12-månaders hyresavtal. Strategin var att lära känna området innan ev. köp.
3. Praktisk flytt — januari 2023
Möblerna stuvades i Sverige (de behöll lägenheten i Bromma som sommarbas). De tog med sig endast personliga ägodelar — fyra resväskor och två handbagage på SAS-direktflyget Arlanda–Lissabon. Bilen lämnades kvar i Sverige; i Portugal hyrde de bil när det behövdes.
Folkbokföring hos Junta de Freguesia i Cascais skedde första veckan med atestado de residência som resultat. Med detta registrerade de sig som skattebosatta hos Finanças (Portal das Finanças).
Skatteverket i Sverige fick utflyttanmälan i samma månad. Bedömningen blev "begränsat skattskyldig" eftersom bostaden i Bromma räknades som fritidshus snarare än stadigvarande hem (de var i Portugal mer än 6 månader/år och hade tydlig anknytning till Cascais).
4. NHR-ansökan — maj 2023
Ansökan skickades in via Portal das Finanças efter att de blivit registrerade som skattebosatta i mars. Beslut kom i augusti 2023 — bägge beviljade. 10-årsperioden räknas från det skatteår de blev skattebosatta, alltså 2023 till 2032.
Vad de tjänade på NHR i praktiken: mindre än de räknat med. Sedan 2019-protokollet drar Sverige SINK 25 procent på Lars privata tjänstepension från Alecta. Portugals 10 procent NHR-sats avräknas mot SINK och blir noll extra PT-skatt — men SINK 25 procent betalas ändå. Annas pension från Stockholm stad beskattas i Sverige enligt artikel 19, så NHR påverkar inte alls den.
Den enda reella NHR-fördelen för dem blev:
- Uttag från Lars gamla amerikanska 401k (privat pensionssparande från 2 år som expatrierad chef i New York): undantagen från PT-beskattning och USA-källskatt enligt avtal.
- Utdelningar från en mindre aktieportfölj i Norge: undantagen i Portugal.
Totalt över 10 år: cirka 35 000 € i skattefördel jämfört med ordinarie IRS. Inte oviktigt men inte transformativt.
5. Pengar — verklig levnadskostnad i Cascais
Månadsbudget år 2024 (par, hyrd bostad)
| Post | EUR/månad |
|---|---|
| Hyra (75 m², havsutsikt) | 1 700 |
| El + vatten + gas | 140 |
| Internet + mobil | 55 |
| Mat (matinköp) | 650 |
| Restauranger (3–4 ggr/v) | 500 |
| Hyrbil (genomsnitt) | 250 |
| Sjukvård (komplettering till SNS — privat tandläkare m.m.) | 100 |
| Försäkringar (hem, ansvar, resa) | 90 |
| Hobbies (golf för Lars, kulturkort för bägge) | 200 |
| Övrigt / oförutsett | 300 |
| Total levnadskostnad | 3 985 €/månad ≈ 46 000 €/år |
I SEK med växelkurs 11,50: cirka 45 800 SEK/månad eller 550 000 SEK/år. Jämfört med deras tidigare Stockholm-budget (cirka 52 000 SEK/månad) är skillnaden ungefär 7 000 SEK/månad lägre i Cascais — men det är inkluderat 1 700 € hyra, vilket är högre än deras Stockholm-bostadsrättsavgift (de ägde lägenheten).
Skattutfall år 2024
Lars Alecta-pension (cirka 35 000 SEK/månad): SINK 25 procent = 8 750 SEK/månad svensk skatt. Anna Stockholm stads-pension (cirka 35 000 SEK/månad): svensk progressiv skatt enligt artikel 19, cirka 9 200 SEK/månad i svensk skatt (jämför med ren svensk pensionärsbeskattning). Övriga inkomster (utdelningar, 401k-uttag): undantagna i PT under NHR.
Total svensk + portugisisk skatt 2024: cirka 215 000 SEK på en kombinerad bruttoinkomst om cirka 840 000 SEK = effektiv skatt 26 procent. Som svenskt bosatta hade de betalat cirka 245 000 SEK i skatt på samma inkomst, alltså 30 000 SEK lägre i Portugal — varav cirka två tredjedelar från NHR-effekten på de utländska inkomstkällorna.
6. Lägenhetsköpet — maj 2024
Efter 16 månader i Estoril valde de att köpa. Sökte i Cascais centrum (närmare service, marina, restauranger) och hittade en 90 m² lägenhet i en 1960-talsbyggnad helt renoverad 2022, två kvarter från Marina de Cascais.
Köpkostnader
| Post | EUR |
|---|---|
| Köpeskilling | 380 000 |
| IMT (HPP-skala) | 16 050 |
| Imposto do Selo 0,8 % | 3 040 |
| Notarius / Casa Pronta | 800 |
| Registrering | 320 |
| Advokatarvode | 2 500 |
| Totalkostnad | 402 710 € |
Finansiering: kontant från försäljning av Brommalägenheten (såldes maj 2024 för 5,2 MSEK, gav efter mäklararvode och reavinst cirka 4,3 MSEK eller 375 000 €). Lade till 30 000 € från Lars 401k-uttag (NHR-undantaget i Portugal).
Renoveringar gjordes inte — lägenheten var nyrenoverad. Möbler köpte de mestadels nya i Cascais (IKEA Lissabon + Casa Vintage Cascais för specifika delar). Total inflyttningskostnad cirka 18 000 €.
7. Vad fungerade
- Hyra först, köpa senare. 16 månader i Estoril gav dem perspektiv. De hade utgångspunktvis siktat på Sintra — men kom fram till att Cascais centrum var mycket bättre för deras vardag.
- Skatterådgivaren först. 600 € som besparade flera tiotusentals i felaktiga antaganden om NHR. Hade de bara läst svenska forum hade de räknat fel.
- Behållandet av Stockholm-bostaden initialt. Gav trygghet och bas för sommarbesök hos barnen. Sålde först när NHR var beviljad och beslutet kändes definitivt.
- S1-registrering omedelbart. Portugal-SNS visade sig fungera bra för rutinvård. Privat tandläkare och vissa specialistbesök gör de privat utöver.
- Inte ta med bil från Sverige. ISV-skatten hade kostat cirka 6 000 €. Att hyra bil när det behövs blir billigare i deras vardagsanvändning.
8. Vad fungerade inte / vad de skulle ha gjort annorlunda
- Trodde NHR var större fördel än det blev. 2019-protokollet hade redan tunnat ut förmånen för svenska pensionsinkomster. Hade de räknat verkligheten skulle de förmodligen ändå ha flyttat, men med rätt förväntningar.
- Sålde inte ISK före flytt. Behöll ISK efter rådgivare-rekommendation om att vinster realiseras innan flytt. Men det gjorde de inte konsekvent — en del av portföljen blev kvar och beskattas nu som vanlig portugisisk kapitalinkomst, vilket är skattemässigt sämre än ISK var i Sverige.
- Underskattade språkbarriären i myndighetsärenden. Engelska räcker långt i Cascais centrum men inte hos Finanças, Conservatória, eller bygglovsmyndigheter. Anlita advokat / contabilista för all formell kommunikation lönar sig.
- Hade gärna velat möte fler svenskar utanför Skandinaviska Klubbens kärnkrets. Klubben är dominerad av en specifik åldersgrupp och politisk riktning. För mer mångsidig svensk gemenskap fick de aktivt söka via Facebook-grupper, dagligt liv, restauranger.
- Lärde sig portugisiska för långsamt. Båda hade tänkt sig svenska kvällskurser online → flytt → portugisisk språkskola lokalt. Faktiskt blev det 8 månaders luckor innan språkskolan hittades och rutin etablerades. Skulle ha börjat 6 månader före flytt.
9. Råd till andra svenskar i samma situation
Räkna verkliga skattetalen, inte mäklarbroschyrer. NHR är borta för nya, men även för dem som var inne är fördelen mindre än ryktet säger. Använd vår pensions-skattekalkylator som första kontroll.
Hyr först, köp sedan. 6–18 månader hyra ger marknadskänsla, områdesförståelse, och möjlighet att backa utan kostnad. Att köpa på första försöket är dyrt om man väljer fel.
Investera i skatterådgivning före flytt. 500–1500 € för en grundlig genomgång av just din situation är väl spenderade pengar. Sverige-Portugal-skatteinteraktion är inte trivial.
Folkbokföring och NIF tidigt. Allt annat följer på dessa. Utan det kan du varken hyra långsiktigt, öppna konto eller bli skattebosatt.
Underskatta inte språket. Engelska räcker socialt i Cascais och Algarve, men för myndighetsärenden och sjukvård krävs minst grundläggande portugisiska. Börja innan flytt.
Bevara svensk anknytning genomtänkt. Bostad, kontakt med vänner och familj, regelbundna besök — flytten blir hållbar när Portugal kompletterar Sverige, inte ersätter det.
Relaterat på sajten
- Pension Portugal — komplett guide om beskattning
- NHR Portugal — historisk regim och 2019-protokollet
- Pension-skattekalkylator Sverige–Portugal
- Flytta till Portugal som pensionär
- Cascais — guide
- Sjukvård — S1, SNS, privat försäkring
Detta är ett illustrativt exempel sammanställt från flera autentiska berättelser. Talen är realistiska men inte exakt från en specifik person. När verkliga svenskar bidrar med sina berättelser kommer denna sida att ersättas eller kompletteras med autentiska intervjuer. Dela din egen berättelse.